Składki ZUS dla przedsiębiorców

Od 2015 roku zostaną podwyższone minimalne wynagrodzenia do kwoty 1750 złotych.

Jednak to wszystko wiąże się z tym, że ceny za składki społeczne ZUS dla początkujących przedsiębiorców wzrosną.

Wysokość wynagrodzenia służy do ustalenia podstawy wymiaru składek ZUS, która wynosi 30% płacy minimalnej.

Składki dla nowych firm na ubezpieczenia społeczne będą wynosić:

• emerytalna 102,48 zł więcej o 4,10 zł
• rentowa 42,00 zł więcej o 0,51 zł 
• chorobowa 12,86 zł więcej o 1,68 zł
• wypadkowa 10,13 zł więcej o 0,40 zł 

Nowy przedsiębiorca będzie płacił o 6,69 zł więcej w skali miesiąca, jest to  o 6% więcej w porównaniu do 2014 roku.

AKTUALIZACJA


Od 2017 roku minimalne wynagrodzenie wynosić będzie 2000 złotych brutto lub 13 zł/h. Zmieni  się także wysokość składek dla przedsiębiorców. 
Osoby prowadzące działalność gospodarczą zapłacą składki ZUS o 5% wyższe niż w 2016 roku. 

Składki dla przedsiębiorców w 2017 roku będą obliczane od podstawy, która wyniesie 2551,20 zł.
Wysokość składek:

• emerytalna 497,99 zł
• rentowa 204,10 zł
• chorobowa 62,50 zł
• wypadkowa 45,92 zł

Składki dla nowych przedsiębiorców również wzrosną. Obliczane będą od kwoty 600 zł.
Wysokość składek:

• emerytalna 117,12 zł
• rentowa 48,00 zł
• chorobowa 14,70 zł
• wypadkowa 10,80 zł

Vatowiec a ryczałtowiec

Przejdź do zbioru informacji na temat księgowości!

Jak często zdarza się mylić vatowca z ryczałtowcem. Osoby bardziej znające się na księgowości czy działalności gospodarczej nie powinny popełniać takiego błędu. Jednak nie wszyscy są specjalistami w tym zakresie, dlatego w tym poście przedstawimy podstawowe różnice między nimi.

Najczęściej powodem pomyłek jest podobne brzmienie i występowanie kilku stawek podatkowych dla danego typu towarów, usług czy rodzaju działalności. Podstawową różnicę stanowi rodzaj podatku. VAT (płacą go vatowcy) jest podatkiem konsumpcyjnym od sprzedawanych towarów i usług. Natomiast ryczałt zalicza się do podatku przychodowego, czyli płaconego od wysokości uzyskanych przez firmę przychodów (podobieństwo do podatku dochodowego, lecz inna podstawa ustalania wysokości zobowiązania).

Stawki VAT w zależności od rodzaju towaru lub usługi wynoszą 23%, 8%, 5% oraz 0%. W przypadku ryczałtu wysokość stawek zależna jest od przychodu osiągniętego z danego rodzaju działalności gospodarczej. Są to stawki 17%, 8,5%, 5,5%, 3%.

Trzecią różnicę między podatnikami VAT, a ryczałtowcami stanowi sposób rejestracji podstawy wymiaru podatku i jego ustalania. VAT oblicza się odejmując podatek VAT naliczony, od podatku VAT należnego, których wartości ustalone są na podstawie prowadzonej ewidencji zakupu i sprzedaży. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych oblicza się, stosując odpowiednią stawkę ryczałtową dla przychodu z działalności, którą obejmuje. Do ustalania tego zobowiązania służy ewidencja przychodów.

Audyt

Audyt finansowy jest to proces, w którym bada się sprawozdania finansowe. Dzięki pewnym procedurom i technik możliwe jest określenie np. wartość sprzedaży, czy też poziom zobowiązań.
Bardzo często audyt jest mylony z kolejną kontrolą finansową firmy. Do takiego procesu uprawniony jest audytor (biegły rewident). Jego rolą nie jest znalezienie błędów i donoszenie na pracowników, a jedynie badanie sprawozdań finansowych pod kątem rzetelności i prawidłowości informacji. Ocenia w jakiej sytuacji finansowej znajduje się dana działalność gospodarcza. Często wiąże się to z pozytywnymi aspektami dla przedsiębiorcy. Wyniki tych badań pomagają w rozwiązaniu wielu problemów księgowych i podatkowych oraz ocenia wszelkie istniejące ryzyka firmy, ponieważ jest oceną zgodności nie tylko z przeszłości i teraźniejszości ale także przyszłości. Wyróżniamy różne rodzaje audytów:

• działalności,
• ekologiczny,
• energetyczny,
• etyczny,
• finansowy,
• informatyczny,
• jakości,
• marketingowy,
• operacyjny,
• wiedzy,
• zgodności i wiele więcej.

Czym jest prokura?

Prokura jest specjalną odmianą pełnomocnictwa. Może udzielić go jedynie przedsiębiorca, który podlega wpisowi do KRS. Zakres jego jest bardzo ściśle określony (dotyczy spraw związanych z prowadzeniem spółki). 

Możemy wyróżnić trzy rodzaje prokury: 

• samoistną (samodzielna)- prokurent może działać samodzielnie, 
• łączną- tutaj jest potrzebne działanie wszystkich prokurentów, aby możliwe było dokonanie danej czynności,
• oddziałową- zakres działań prokurenta jest ograniczony do zakresu spraw wpisanych do rejestru oddziału przedsiębiorstwa. 

Jak się udziela prokury? 

• W spółkach osobowych zostaje udzielona przez wszystkich wspólników. 
• Musi mieć charakter pisemny, pod rygorem nieważności. 
• W terminie 7 dni ma być zgłoszona do rejestru. Formularz, który jest wymagany w KRS mają obowiązek podpisać wszyscy wspólnicy, którzy są uprawnieni do reprezentowania spraw spółki. 
• Prokurę można udzielić jedynie osobie, która posada pełną zdolność do czynności prawnych. 
• Umożliwia ona jedynie działanie związane z działaniem spółki. 

Jak przechować e-fartury?

XXI wiek to doba wszechobecnego internetu. Dużo usług możemy załatwić online. 

Od 2011 roku mamy możliwość posługiwania się e-fakturami. Od tej chwili wystarczy mieć dostęp do sieci internetowej, aby zapłacić czy wysłać rachunek. Jest to duże ułatwienie dla księgowych, którzy nie muszą już posiadać dużej ilości dokumentów, w których bardzo łatwo jest się pogubić. 

Dokument taki powinien mieć rozszerzenie DOC, PDF lub CSV. Wysłane mogą zostać poprzez email. 

Stosowanie e-faktur posiada wiele zalet: 

• oszczędność 
• bezpieczeństwo
• terminowość wysyłki 
• szybkość 
• wygoda przechowywania

Niezależnie od formy dokumentu (elektroniczna bądź papierowa) każdy trzeba przechowywać. 

Jak archiwizować elektroniczne faktury ? 

• Zarówno wystawca i odbiorca mają obowiązek posiadać je w niezmienionej formie.
• Muszą być podzielone na okresy rozliczeniowe.
• Ich odszukanie ma być łatwe i szybkie.
• Same faktury mają być czytelne i mieć autentyczne pochodzenie.
• Łatwy dostęp do nich powinien mieć organ podatkowy lub organ kontroli podatkowej.
• Forma archiwizacji jest dowolna. Wolno je przechowywać na dysku lub w bazie danych na serwisie pocztowym. Jeżeli chodzi o podział, także jest dowolny. Można je segregować ze względu na daty, klientów itp..
• Powinny posiadać kopię zapasową. 
• Muszą być integralne, czyli mieć brak możliwości ingerowania w treść. 

Jak prawidłowo przechowywać dokumenty księgowe?

Aby prowadzone przez nas przedsiębiorstwo było dobrze zorganizowane pod kątem księgowym, musimy bardzo się postarać. 

Zgromadzone przez nas w ciągu roku obrotowego dokumenty muszą być obowiązkowo przechowywane przez okres 5 lat.  

Jeśli więc jesteś przedsiębiorcom, masz firmę i samodzielnie prowadzisz w niej księgowość, to pamiętaj o odpowiednim przechowywaniu dokumentów.  

Nie jest to takie proste, ponieważ wszystkie dokumenty muszą być zabezpieczone zarówno przed czynnikami zewnętrznymi i zagrożeniami, jak i przed ingerencją w nie nieuprawnionych osób.  

Dlatego zapamiętaj! 

• Dokumenty przechowuj przez okres 5 lat od zakończenia roku podatkowego 
• Dokumenty muszą być ułożone chronologicznie, zgodnie z numerami KPiR 
• Dokumenty muszą być przechowywane w miejscu suchym i bezpiecznym 

Badanie sprawozdania finansowego

Nie każdy ma obowiązek poddać swoje sprawozdanie finansowe badaniu. Dotyczy to tylko: 

• banków 
• zakładów ubezpieczeń i reasekuracji 
• jednostek działających na podstawie przepisów o obrocie papierami wartościowymi  
• jednostek działających na podstawie przepisów o funduszach inwestycyjnych  
• jednostek działających na podstawie przepisów o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych 
• spółek akcyjnych  
  
  

Oraz wszystkich pozostałych podmiotów, które spełniają przynajmniej dwa z podanych czynników: 

• średnio w roku zatrudnionych jest ponad 50 pracowników 
• suma bilansowa na koniec roku obrotowego przekracza 2,5 mln euro  
• przychody netto ze sprzedaży towarów i produktów oraz operacji finansowych przekraczają 5 mln euro 
  
  

Jeśli spełnimy któreś kryterium, to konieczne jest badanie naszego sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta, który wyraża pisemną opinię o ty, czy sprawozdanie finansowe: 

• jest zgodne z zastosowanymi zasadami rachunkowości 
• jasno i rzetelnie przedstawia we wszystkich aspektach sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowych 
  
  

Biegły rewident stwierdza zatem, czy sprawozdanie jest wole od uchybień, czy nie postała pominięta lub zniekształcona jakakolwiek informacja ważna dla czytelnika i czy dane sprawozdanie można uznać za wiarygodne.  

Takie badanie sprawozdania finansowego ma na celu uwiarygodnienie zawartych w nim informacji, co ma służyć zapewnieniu pełnego bezpieczeństwa obrotu gospodarczego w naszym państwie.   

Jakie podatki powinien płacić przedsiębiorca?

Prowadząc przedsiębiorstwo musimy liczyć się z tym, że nie będziemy tylko zarabiać, ale musimy także włożyć coś od siebie. Chodzi tu o to, że prowadzenie przedsiębiorstwa kosztuje. Przede wszystkim należy płacić podatki.  

A jakie podatki trzeba płacić posiadając firmę? 

• Podatek od dochodów i obrotów 

Każdy przedsiębiorca zobowiązany jest do tego, aby płacić podatek dochodowy, albo PIT – dla osób fizycznych lub CIT – spółek kapitałowych, od przychodów osiągniętych ze sprzedaży towarów i usług.  

• Podatek od nieruchomości 

Przedsiębiorcy, którzy posiadają nieruchomości i wykorzystują je na cele działalności muszą płacić od nich podatek. Podatek wpłaca się do kasy gminnej ( miejskiej ), a nie do urzędu skarbowego.  

• Podatek od środków transportu 

Wszyscy prowadzący działalność transportową i ci, którzy posiadają samochody ciężarowe muszą płacić podatek od środków transportu.  

• Podatek obrotowy VAT 

Każdy, kto sprzedaje towary i usługi musi płacić podatek VAT wynoszący 23%.

Lepsze biuro rachunkowe, czy księgowa?

W firmie jest zawsze dużo spraw do załatwienia związanych z księgowością. Niezależnie od tego, czy jesteśmy zobowiązani do prowadzenia pełnej, czy uproszczonej księgowości. Dlatego wynajęcie kogoś do pomocy, będzie na pewno dobrym rozwiązaniem.

Kiedy wybrać biuro rachunkowe? 

Biuro rachunkowe najlepiej zatrudnić wtedy, gdy prowadzimy pełną księgowość i mamy obowiązek wypełniania ksiąg rachunkowych. Wtedy bowiem jest najwięcej pracy i sami zazwyczaj nie jesteśmy w stanie zrobić wszystkiego. A jest tak zazwyczaj wtedy, gdy nasza firma jest duża, zatrudnia wielu pracowników i z każdym trzeba się rozliczyć.  

Kiedy lepiej zatrudnić księgową? 

Księgowa to dobry wybór przy uproszczonej księgowości. Nie ma wtedy tak dużo pracy i nie trzeba wynajmować więcej niż jednej osoby.  

Dla każdej firmy inne rozwiązanie może być korzystne, dlatego dokładanie się zastanów i przeanalizuj wszystkie za i przeciw.  

Czy to już koniec z rajami podatkowymi?

Sejm uchwalił nowelizację ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Według niej dochody spółek zarejestrowanych w rajach podatkowych przez firmy działające w Polsce będzie opodatkowane.  

Wielu przedsiębiorców rejestruje swoje firmy właśnie w rajach podatkowych, czyli państwach, w których opodatkowanie jest bardzo niskie lub w ogóle go nie ma. W ten sposób w legalny sposób zmniejszamy sobie kwoty płaconych podatków i zmniejszamy koszty prowadzenia przedsiębiorstwa. Przyjęta przez Sejm nowelizacja ma m.in. na celu ograniczenie optymalizacji podatkowej poprzez tworzenie spółek w rajach podatkowych.  

Nowa ustawa zakłada, że spółki zarejestrowane za granicą, które działają w Polsce będą opodatkowane. Nowe przepisy mają przeciwdziałać unikaniu podatków.    

Więcej na temat rajów podatkowych.