Czynniki wpływające na system podatkowy

Systemem podatkowym nazywamy ogół przepisów prawnych i instytucji finansowych z zakresie ustalania oraz poboru podatków.

Podatki są najważniejszym źródłem finansowania zadań i potrzeb publicznych.

Czynniki decydujące o tym jak funkcjonuje system podatkowy:

1) czynniki ekonomiczne

• wybór właściwych źródeł podatkowych
  
• wybór odpowiedniego momentu procesu gospodarczego
  
• właściwe i precyzyjne określenie podmiotu gospodarczego, który ma być objęty obowiązkiem podatkowym, oraz ustalanie właściwej wysokości nakładanych podatków
  

2) czynniki zewnętrzne (globalne)

• występująca koniunktura gospodarcza na świecie
  
• rola danego państwa w gospodarce światowej
  

3) czynniki wewnętrzne

• warunki społeczno-gospodarcze
  
• stopień rozwoju gospodarczego
  
• typ ustroju politycznego
  
• rola i zakres władzy państwowej
  

Ucieczka do raju podatkowego

Przeniesienie swojej działalności do innego kraju, a zwłaszcza do tak zwanych rajów podatkowych może zapewnić spore oszczędności podatkowe.
Największe korzyści zapewni uzyskanie statusu rezydenta w danym miejscu. Dzięki temu to właśnie w tamtym państwie będziemy rozliczać podatki, a fiskus nie będzie miał prawa w to ingerować.
Jak zatem przenieść się do raju podatkowego?
To stosunkowo proste. Wystarczy wynająć sobie lokum, założyć rachunek bankowy oraz zarejestrować tam firmę. Sprzedaż udziałów polskiej spółki przeprowadzona za jej pośrednictwem obniża nasze należności podatkowe nawet do zera.

Należy mieć na uwadze, że fiskus nieustannie walczy z krajami, które stosują nieuczciwą konkurencję podatkową, dlatego też transakcje z podmiotami z takich krajów są poddawane szczegółowym kontrolom. Najnowsze badania wykazały, że w rajach podatkowych ukrywane mogą być nawet 32 biliony dolarów. To równowartość gospodarki USA i Japonii razem wziętych.   

Cóż za ucieczki ogromnych spółek do rajów podatkowych płacą przeciętni podatnicy, ponieważ rząd aby zredukować ponoszone w ten sposób straty zmuszony jest do podnoszenia kolejnych podatków. Tym sposobem gospodarka wpada w błędne koło, gdyż wyższe podatki sprawiają, że kolejne podmioty decydują się na skorzystanie z możliwości jakie dają raje podatkowe.

Czy to już koniec z rajami podatkowymi?

Sejm uchwalił nowelizację ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Według niej dochody spółek zarejestrowanych w rajach podatkowych przez firmy działające w Polsce będzie opodatkowane.  

Wielu przedsiębiorców rejestruje swoje firmy właśnie w rajach podatkowych, czyli państwach, w których opodatkowanie jest bardzo niskie lub w ogóle go nie ma. W ten sposób w legalny sposób zmniejszamy sobie kwoty płaconych podatków i zmniejszamy koszty prowadzenia przedsiębiorstwa. Przyjęta przez Sejm nowelizacja ma m.in. na celu ograniczenie optymalizacji podatkowej poprzez tworzenie spółek w rajach podatkowych.  

Nowa ustawa zakłada, że spółki zarejestrowane za granicą, które działają w Polsce będą opodatkowane. Nowe przepisy mają przeciwdziałać unikaniu podatków.    

Więcej na temat rajów podatkowych.

Co to jest optymalizacja podatkowa?

Optymalizacja podatkowa jest to podejmowanie takich działań, zgodnych z prawem, które prowadzą do obniżenia obciążeń podatkowych. Najczęściej wybiera się taką formę i wysokość podatku, która jest dla nas najkorzystniejsza.  

Optymalizacja podatkowa jest to legalne działanie, zgodne z obowiązującymi przepisami prawa. Nie jest to obejście prawa podatkowego, ponieważ my legalnie obniżamy swój podatek. Takie rozwiązanie wybiera bardzo dużo przedsiębiorców. Przede wszystkim w ten sposób wychodzą oni z kryzysu gospodarczego.  

Jest kilka obszarów optymalizacji. Możemy obniżać różne podatki, np.: 

• Podatki dochodowe ( Dotyczą m.in. kosztów uzyskania przychodów oraz formy rozliczania własnych dochodów ) 
• Podatki majątkowe ( Podatek od spadku, czy darowizny ) 
• Podatki obrotowe ( Zwolnienie z podatku VAT ) 

Optymalizacja może przynosić nam naprawdę wiele zysków. Przede wszystkim zmniejszymy swoje obciążenia podatkowe, zmniejszymy ryzyko podatkowe i przesuniemy w czasie obowiązek podatkowy.